Udlejning af andelsbolig og skat – hvad skal du være opmærksom på?
Er det lovligt at udleje en andelsbolig?
Som udgangspunkt er det lovligt at udleje en andelsbolig, men der er visse regler og betingelser, du skal være opmærksom på, før du går i gang. De vigtigste faktorer, du skal overveje, er:
1. Vedtægterne i din andelsboligforening
De fleste andelsboligforeninger har specifikke regler for, om og hvordan du kan udleje din bolig. I nogle foreninger kan det være helt forbudt at udleje, mens andre tillader det under visse betingelser. For eksempel kan det være, at du kun kan udleje din bolig i en begrænset periode, eller at du skal have tilladelse fra bestyrelsen.
2. Skattepligt ved udlejning
Når du udlejer din andelsbolig, er du som udgangspunkt skattepligtig af den lejeindtægt, du modtager. Du skal derfor oplyse Skattestyrelsen om, hvor meget du tjener på udlejningen.
3. Kræver udlejning af andelsbolig særlige tilladelser?
I mange tilfælde skal du have tilladelse fra andelsboligforeningens bestyrelse, før du kan udleje din andelsbolig. Der kan være specifikke krav om, hvem du kan udleje til, og under hvilke vilkår. Det er derfor vigtigt at tjekke foreningens vedtægter og kontakte bestyrelsen, før du sætter din bolig til udlejning.
Hvordan bliver udlejning af andelsbolig beskattet?
Når du udlejer din andelsbolig, vil den modtagne lejeindtægt normalt blive betragtet som skattepligtig indkomst. Der er dog nogle undtagelser og regler, der gør sig gældende for beskatningen af udlejning af andelsbolig.
1. Skat af lejeindtægten
Som udgangspunkt er du skattepligtig af den lejeindtægt, du modtager fra udlejningen. Dette betyder, at du skal betale skat af de penge, du får ind fra lejerens betaling for brugen af boligen.
Lejeindtægten skal oplyses til Skattestyrelsen, og du skal betale skat af den som personlig indkomst, hvilket betyder, at den vil blive beskattet efter din almindelige skattesats. Hvor meget du skal betale i skat afhænger af din samlede indkomst og de gældende skattesatser.
2. Fradrag for udgifter ved udlejning
Du kan dog få fradrag for de udgifter, du har i forbindelse med udlejningen af din andelsbolig. Det betyder, at du kan trække udgifter til fx:
- Vedligeholdelse af boligen
- Reparationer
- Forsikring på boligen
- Ejendomsskatter
- Renteudgifter på lån (hvis du har lån knyttet til boligen)
Disse udgifter kan trækkes fra den skattepligtige lejeindtægt, hvilket betyder, at du kun betaler skat af den indkomst, der er tilbage, når udgifterne er trukket fra.
3. Lejeindtægt under 24.000 kr. om året
Hvis du får mindre end 24.000 kr. om året i lejeindtægt fra din andelsbolig (i 2023), kan du vælge at slippe for at betale skat af lejeindtægten. Dette gælder dog kun, hvis du udlejer boligen for kortere perioder og ikke har gjort det til en fast indtægtskilde.
Hvis du overskrider grænsen på 24.000 kr., bliver hele lejeindtægten skattepligtig, og du skal betale skat af hele beløbet.
Hvordan påvirker udlejning af andelsbolig din boligafgift?
Når du udlejer din andelsbolig, ændrer det ikke på, at du stadig skal betale boligafgift til andelsboligforeningen. Du er som andelshaver forpligtet til at betale boligafgift, uanset om du selv bor i boligen, eller om du har udlejet den.
I nogle tilfælde kan udlejningen dog have betydning for den måde, boligafgiften beregnes på. For eksempel kan boligafgiften stige, hvis foreningen har øgede omkostninger til fællesudgifter, som følge af udlejning.
Derfor er det også vigtigt at informere foreningen om, at du har udlejet din bolig, så de kan tage højde for eventuelle ændringer i boligafgiften.
Udlejning af andelsbolig – skattefritagelse og undtagelser
Selvom udlejning af andelsbolig normalt medfører skattepligt, er der visse undtagelser og muligheder for at minimere beskatningen:
1. Udlejning af en del af boligen
Hvis du kun udlejer en del af din andelsbolig, fx et værelse, kan du få skattefritagelse for en del af lejeindtægten. Du kan som regel leje en del af boligen ud uden at skulle betale skat af lejeindtægten, hvis du selv bor i boligen og lejer en lille del ud.
2. Korttidsudlejning (Airbnb)
Udlejning via platforme som Airbnb kan også være en mulighed, men her gælder der strikse regler. Hvis du udlejer din andelsbolig via Airbnb, kan du stadig være skattepligtig af lejeindtægten, og det er vigtigt at holde sig opdateret om reglerne for korttidsudlejning i din kommune og foreningens vedtægter.
Hvordan undgår man problemer ved udlejning?
For at undgå skattemæssige problemer og problemer med andelsboligforeningen, er det vigtigt at:
- Følge foreningens vedtægter: Sørg for at få tilladelse fra foreningen, inden du udlejer, og følg de regler, de måtte have for udlejning.
- Indberette lejeindtægter korrekt: Oplys Skattestyrelsen om lejeindtægten, og træk de relevante udgifter fra.
- Vær opmærksom på skattemæssige fradrag: Udnyt de fradrag, du har ret til, såsom udgifter til vedligeholdelse og forsikring.
Samlet overblik
Udlejning af en andelsbolig kan være en god måde at få ekstra indkomst, men det kræver, at du er opmærksom på de skattemæssige regler. Udlejning medfører skattepligt af lejeindtægten, men der er flere muligheder for at få fradrag for udgifter og undgå unødvendig beskatning.
Sørg altid for at få tilladelse fra andelsboligforeningens bestyrelse, og vær opmærksom på de regler og krav, der gælder for udlejning i foreningen. Med korrekt indberetning og forståelse for de skattemæssige regler kan udlejning af din andelsbolig blive en god økonomisk løsning.